Daň z predaja a dedenia nehnuteľnosti v roku 2025

Nepremeškajte termín! Daň z predaja a dedenia nehnuteľnosti v roku 2025

Predaj alebo dedenie nehnuteľnosti je dôležitým momentom, ktorý so sebou prináša aj povinnosti voči daňovému ùradu. Aby ste mali prehľad o tom, aké dane musíte v týchto situáciách zaplatiť, pripravili sme pre vás komplexný prehľad aktuálne platných pravidiel pre rok 2025.

Kedy vzniká povinnosť platiť daň pri predaji nehnuteľnosti?

Podľa aktuálneho zákona je predaj nehnuteľnosti zdaniteľným príjmom, ak ste nehnuteľnosť nevlastnili dlhšie ako 5 rokov od jej nadobudnutia. Daň sa počíta z rozdielu medzi predajnou cenou a nadobúdacou cenou nehnuteľnosti (resp. cenou získanou z dedenia alebo darovania, ak bola nehnuteľnosť takto nadobudnutá).

  • Ak vlastníte nehnuteľnosť viac ako 5 rokov, predaj je oslobodený od dane.
  • Ak nehnuteľnosť nevlastníte viac ako 5 rokov, musíte z príjmu z predaja zaplatiť daň vo výške 19 % alebo 25 %, v závislosti od celkovej výšky príjmu.

Ako sa počíta daň pri predaji nehnuteľnosti?

Daň sa počíta zo zdaniteľného zisku, ktorý predstavuje rozdiel medzi predajnou cenou a:

  • Nadobúdacou cenou (cena, za ktorú ste nehnuteľnosť kúpili),
  • Preukázateľnými výdavkami na rekonštrukciu alebo údržbu nehnuteľnosti,
  • Poplatkami spojenými s predajom (napr. provízia realitnej kancelárii).

Príklad: Ak ste kúpili nehnuteľnosť za 100 000 € a predali ju za 150 000 €, zdaniteľný zisk je 50 000 €. Z tohto zisku zaplatíte daň 19 % alebo 25 % podľa vašich celkových príjmov. Do príjmu 47537,98€ je to 19% a nad 47537,98€ je to 25%.

Daň pri dedení nehnuteľnosti

Nadobudnutie nehnuteľnosti deděením je oslobodené od dane z príjmu. To znamená, že pri samotnom dedení neplatíte žiadnu daň. Avšak ak zdedenú nehnuteľnosť predáte, platia nasledujúce pravidlá:

  • Lehota 5 rokov sa počíta od nadobudnutia nehnuteľnosti zosnulým. Ak zosnulý vlastnil nehnuteľnosť viac ako 5 rokov, predaj je oslobodený od dane, aj keď ste vy dedili len nedávno.
  • Ak zosnulý vlastnil nehnuteľnosť menej ako 5 rokov, na predaj sa vzťahuje povinnosť zaplatiť daň z príjmu.

Kedy je predaj nehnuteľnosti oslobodený od dane?

Predaj nehnuteľnosti je oslobodený od dane v týchto prípadoch:

  • Ak ste vlastnili nehnuteľnosť viac ako 5 rokov.
  • Ak ste v nehnuteľnosti mali trvalý pobyt najmenej 2 roky pred predajom.
  • Ak ste nehnuteľnosť zdedili po človeku, ktorý ju vlastnil viac ako 5 rokov.

Dokedy musíte zaplatiť daň?

Povinnosť podať daňové priznanie vzniká vždy do 31. marca nasledujúceho roka po predaji nehnuteľnosti. Daň musíte zaplatiť do tohto termínu spolu s podaním daňového priznania. Ak napríklad predáte nehnuteľnosť v roku 2025, daňové priznanie podávate a daň platíte do 31. marca 2026.

Ako minimalizovať daňové zaťaženie?

  • Evidujte všetky výdavky. Uchovajte si doklady o rekonštrukciách, opravách alebo iných investíciách do nehnuteľnosti.
  • Zohľaďte oslobodenia. Ak spľňate podmienky na oslobodenie od dane, uistite sa, že ich v daňovom priznaní správne uplatníte.
  • Konzultujte s odborníkom. Daňový poradca vám môže pomôcť optimalizovať daňové zaťaženie a vyhnúť sa chybám.

Záver

Predaj alebo dedenie nehnuteľnosti je spojený s daňovými povinnosťami, ktoré je dôležité splniť včas a v súlade so zákonom. Poznanie pravidiel a oslobodení vám môže ušetriť financie a vyhnúť sa zbytočným pokutám. Ak potrebujete pomoc, neváhajte kontaktovať daňového poradcu alebo príslušný daňový úrad.

Splnenie týchto povinností je krok k zodpovednému a bezproblémovému prevodu vašej nehnuteľnosti.